Если клиенту пришел налог с продажи квартиры, а декларацию он не подавал, важно знать, что делать в такой ситуации. В России при продаже недвижимости существует минимальный срок владения жильем, который составляет 5 лет с даты регистрации права собственности. Если клиент продает жилье после этого срока, он может не подавать декларацию и не платить налог. Однако, ему следует уведомить об этом налоговую службу, отправив пояснение и подтверждающие документы.
Если клиент продает квартиру до истечения минимального срока владения, он обязан подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%. Если он этого не сделает до 30 апреля года, следующего за годом продажи, он получит квитанцию с налогом и штрафом.
Это касается двух категорий продавцов:
- Те, кто владел квартирой менее 3-5 лет и после продажи не подал декларацию.
- Те, у кого минимальный срок владения сократился до 3 лет.
Рассмотрим пример: Андрей купил квартиру в марте 2020 года за 4 млн рублей и продал ее в апреле 2022 года за 6 млн рублей. Хотя это его единственное жилье, он не выдержал минимальный срок владения в 3 года. Андрей должен был подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2023 года, но пропустил этот срок. В ноябре ему пришло требование об уплате налога.
В этом случае, если бы Андрей подал декларацию вовремя, он мог бы уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов на покупку квартиры (4 млн рублей) или использовать имущественный вычет в 1 млн рублей. Таким образом, он мог бы снизить сумму налога с 260 000 рублей до 0 рублей, если бы не пропустил срок подачи декларации.
Совет: если ваш клиент не выдержал минимальный срок владения и продал свою квартиру, рекомендуйте ему подать декларацию 3-НДФЛ с учетом всех его расходов и вычетов, даже если налоговая уже прислала свой расчет.
Для тех, кто продал квартиру и попал под сокращение минимального срока до 3 лет, важно знать, что это касается тех, у кого этот жилой объект является единственным в собственности, или тех, кто купил новую квартиру в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог. Также это касается тех, кто получил жилье по приватизации, дарственной от члена семьи или близкого родственника, в наследство или по договору пожизненного содержания с иждивением.
Если клиент покупает новостройку по договору долевого участия (ДДУ), минимальный срок владения может рассчитываться с даты полной оплаты по договору. Это правило распространяется на всю недвижимость, которая вышла в продажу после 1 января 2019 года.
Также стоит отметить, что с 2021 года вступил в силу закон об освобождении семей с детьми от налога при продаже жилья, но при соблюдении определенных условий, таких как возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно) и приобретение другого жилья в собственность.
